En esta ocasión continuamos con el paso a paso para preparar y presentar la información exógena, así:
Paso 6. Aplicar correctamente el concepto de cuantías menores
No todos los formatos de exógena contemplan cuantías menores. Además, la condición para usar cuantías menores puede ser diferente, por ejemplo:
Para el formato 1001 se podrán reportar en cuantías menores a los terceros que el valor acumulado que se les haya pagado o abonado en cuenta en todo el año, por todo concepto, sea inferior a 3 UVT.
Además, todos los pagos o abonos en cuenta que estuvieron sometidos a retención en la fuente no se pueden reportar en cuantías menores.
En el caso del formato 1007 no existe tope de ingresos, simplemente se informarán en cuantías menores “Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de bienes o servicios por algún medio…”.
Paso 7. Conciliar las cifras reportadas en los formatos de exógena con las declaraciones tributarias
Una de las conciliaciones que se puede hacer es comparar el formato 1005 y 1006 con el IVA generado y descontable de los formularios 300 del año 2025. También se puede comparar las deducciones de la declaración de renta con el formato 1011, entre otros.
Paso 8. Generar los archivos XML y presentarlos de manera oportuna y debidamente firmados
Se debe mirar que al generar el archivo XML no se generen llaves duplicadas y no olvidar firmar al momento de presentar el archivo a través de los servicios informáticos electrónicos de la DIAN.
Paso 9. Revisar la solicitud de envío
Es recomendable revisar que el estado de la solicitud de envió no haya quedado con error.
Paso 10. Revisar que no se hayan cometido errores recurrentes
Es importante revisar que no se hayan cometido errores para evitar el pago de sanciones.
Fuente: Resolución DIAN 227 de 2025.
