Antes de realizar la presentación de los formatos de información exógena a través del servicio informático electrónico de la DIAN es importante realizar la conciliación la información de los formatos con las declaraciones tributarias, por ejemplo:
Comparar el formato 1007 de ingresos con los ingresos declarados en la declaración de renta.
Comparar las retenciones en la fuente reportadas en el formato 1001 y en el formato 2276 con las declaraciones de retención en la fuente presentadas en el año 2025.
Comparar el IVA descontable reportado en el formato 1005 con las declaraciones de IVA del año 2025.
Comparar el IVA generado reportado en el formato 1006 con las declaraciones de IVA del año 2025.
Comparar el formato 1004 con la casilla de descuentos tributarios con la declaración de renta.
Comparar el formato 1011 con las deducciones y rentas exentas solicitadas en la declaración de renta.
Es importante precisar que, no todos los formatos de exógena van a coincidir con los valores reportados en la declaración de renta, pero las diferencias deberán estar identificadas y justificadas, por ejemplo: en la declaración de renta se solicita el costo de las mercancías vendidas, pero este valor no se reporta en el formato 1001.
Además, en el formato 1001 de reporta la compra de inventarios y de activos fijos en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles, pero ninguno de los dos va como costo o deducción en declaración de renta.
Fuente: Resolución DIAN 227 de 2025; Estatuto tributario.
